1、借：应收账款-XXXX贷：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入应付账款的会计分录为：借：库存商品-XXX借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-XXXX两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。
2、借：其他应付款（差额），贷：应收账款。还款时候，会计分录如下：借：其他应付款（差额），贷；银行存款。
3、如果是应付账款，不用向任何单位申请，直接记入资本公积。借：应付账款--**单位贷：资本公积如果是应收账款就比较麻烦了，首先要请税务师事务所做税前扣除报告，然后向当地税务机关申请，批准后方可核销。
4、公司要注销账务平账的流程如下：与供应商、客户、员工等沟通，确认所有的应收账款和应付账款，并进行结算。将所有银行账户的余额全部转移至指定账户中，并在账户中预留一定数额以支付可能出现的未知支出。根据公司的实际情况，处理税务、社保等有关部门的账务及缴费事宜。
5、以下是平账的一些步骤：清算资产和负债：公司注销前，需要清算所有的资产和负债。资产包括现金、存货、固定资产等，负债包括应付账款、应付工资、应交税金等。清算后，需要核对所有账目，确保没有遗漏或错误。
确定应收账款无法收回的财务处理后，需要对应收账款无法收回做出说明，并且需要相关人员签字确认。单位的应收账款无法收回后，不需要通知税务机关，但是单位在年底时需要提取坏账准备。无法收回的应收账款的数额达到税务机关规定的数额，需要经过税务机关审批才能税前列支。
涉及商业折扣的，应当按扣除折扣后的金额作为应收账款的入账价值。在有现金折扣的情况下，企业应按总价法入账，实际发生的现金折扣，计入当期财务费用，不影响应收账款入账价值。
核销应收账款：首先，应将确认无法收回的应收账款进行核销处理。核销操作可以通过冲销应收账款、计提坏账准备或其他合适的方式来完成。计提坏账准备：其次，需要根据实际情况计提坏账准备。
当企业面临无法收回的应收账款时，首先应根据会计准则进行坏账准备的冲销。如果在之前已经计提了坏账准备，那么在实际发生坏账时，应当冲减坏账准备，同时将应收账款确认为损失。若之前未计提坏账准备，可直接将应收账款确认为损失，借记“管理费用”账户，贷记“应收账款”账户。
已知当年将无法收到的应收账款50万元确认为坏账。（3）这在年中时收回已核销的坏账20万元并入账，并已存入银行。（4）经评估确定“坏账准备”科目年末贷方余额应为150万元。
确定应收账款无法收回的财务处理后，需要对应收账款无法收回做出说明，并且需要相关人员签字确认。单位的应收账款无法收回后，不需要通知税务机关，但是单位在年底时需要提取坏账准备。无法收回的应收账款的数额达到税务机关规定的数额，需要经过税务机关审批才能税前列支。
当应收账款遭遇难以收回的困境，其影响不容忽视。首先，处理这类问题需要专业的中介机构介入，他们会对无法收回的账款进行严谨的评估，并出具正式的坏账鉴定报告。
1、建立信用降级准备：借记预计损失账户，贷记应收账款账户。根据协商约定确认实际收款：借记银行存款账户，贷记应收账款账户。总结起来，应收账款无法收回时，可以选择认定为坏账并计提坏账准备，或将应收账款转让给第三方进行催收，另外还可以与欠款人协商延期或分期付款。
2、坏账核销：当确定某笔应收账款无法收回时，可以将该账款核销，从应收账款总额中扣除。会计分录：借：坏账损失账户。贷：应收账款账户。这样，通过借记坏账损失账户，确认坏账损失的金额，同时贷记应收账款账户，减少该客户的欠款余额。
3、应收账款收不回来了的会计分录：如果计提了坏账准备，会计分录：借：信用减值损失，贷：坏账准备。借：坏账准备，贷：应收账款。如果没有计提坏账准备，直接计入营业外支出核算：借：营业外支出，贷：应收账款。
4、借：应收账款贷：坏账准备同时：借：银行存款贷：应收账款应收账款是借方科目，应向购货单位收取的购买商品、材料等账款；代垫的包装物、运杂费；已冲减坏账准备而又收回的坏账损失；已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款；预收工程价款的结算；其他预收货款的结算。
5、多计提了坏账准备，冲回多计提的坏账准备：借：坏账准备贷：信用减值损失收不回来，发生坏账时：借：坏账准备贷：应收账款企业应设置“坏账准备”会计科目，用以核算企业提取的坏账准备。
6、应收账款收不回来了做会计分录的方法如下：如果计提了坏账准备，会计分录：借：信用减值损失。贷：坏账准备。借：坏账准备。贷：应收账款。如果没有计提坏账准备，直接计入营业外支出核算。借：营业外支出。贷：应收账款。
